Компания Beats основана людьми, профессионально работавшими со звуком. Они изначально были настроены производить гаджеты наивысшего качества. Удачное партнёрство, собственные технологии и агрессивная реклама сделали никому неизвестный бренд одним из ведущих среди производителей наушников.

Компанию Beats основали звукорежиссёр Джимми Айовин и рэпер Андре Янг, выступавший под псевдонимом Dr. Dre. Они работали вместе с 1992 года. Тогда Янг, уже ставший продюсером, стал сотрудничать с Айовином и продвигать через его лейбл свои проекты. Партнёрство в сфере музыки переросло в нечто большее.
В 2006 году Dr. Dre поделился с Джимми своей идеей основать собственный бренд кроссовок. Звукорежиссёр предложил вместо этого заняться созданием наушников. Он отметил, что дорогие смартфоны зачастую снабжены дешёвой гарнитурой и решил производить девайсы, которые звучали бы как профессиональные.
Но у компаньонов не было ни сотрудников, ни производственных мощностей. Всё это они получили, заключив сделку с производителем премиальных кабелей Monster Cable. Присоединившаяся команда инженеров занялась созданием прототипов наушников, а основатели Beats — их настройкой.